Счет-фактура для ип без ндс

Назначение и содержание

Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:

• Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
• Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
• Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
• Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.

В счете указывается следующая информация:

• данные продавца;
• данные покупателя;
• перечень товаров или услуг;
• их количество;
• цена за единицу товара/услуги;
• итоговая сумма заказа;
• реквизиты р/с продавца.

Назначение и содержание документа

Счет на оплату — это документ, содержащий платежные реквизиты и являющийся основанием для уплаты определенной суммы за товары или услуги, предоставляемые продавцом. ИП может выставить требование на перечисление средств на свой счет лицам, с которыми у него заключены договоры купли-продажи, оказания услуг, а также тем лицам, с которыми подобные соглашения не заключались.

Обязательные элементы счета на оплату:

• Данные продавца (наименование ИП или юридического лица, адрес компании, ИНН и КПП)
• Данные покупателя (наименование ООО или ИП, адрес, ИНН и КПП)
• Перечень товаров и услуг для оплаты, их количество и стоимость
• Общая сумма к оплате
• Платежные реквизиты (номер расчетного счета продавца)
• Дата выставления счета

Кто выписывает счёта на оплату

Счёт на оплату всегда выписывает сотрудник бухгалтерского отдела. После того, как форма будет заполнена, документ передается руководителю организации, который удостоверяет его своей подписью. Ставить печать на документе не обязательно, так как ИП-шники и юридические лица (с 2016 года) имеют право не использовать печать.

Оформляется счёт на оплату в двух экземплярах, один из которых отправляется потребителю услуги или покупателю, второй – остается у организации, его выписавшей. Заполнить счёт можно как на обычном листе А4 формата, так и на фирменном бланке организации. Второй вариант удобнее, так как не нужно каждый раз вносить сведения о предприятии.

Данный документ не имеет унифицированного образца, поэтому организации и индивидуальные предприниматели вправе разрабатывать и использовать собственный шаблон или выписывать счёт на оплату в свободной форме. Как правило, у давно работающих организаций и ИП форма бланка стандартна, меняются только данные о получателе счёта, наименовании товара или услуги, а также сумма и дата. Иногда организации дополнительно в счёте указывают условия поставки и оплаты (например, процент или сумму предоплаты), срок действия счёта и прочую информацию.

Если в документе при оформлении допускаются какие-либо ошибки, их лучше не исправлять, а выписать счёт заново.

Следует помнить о том, что в некоторых случаях, при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы и может быть представлен в суде.

Договор-счёт

Иногда сделка происходит без заключения классического многостраничного соглашения. Статья 434 Гражданского кодекса даёт сторонам право заключать договор в любом виде. Исключение — отдельные его разновидности, которые по закону должны быть заключены в определённой форме. Это относится, например, к договору займа между гражданами на сумму более 10 тыс. рублей, договору добровольного страхования и другим.

Если же в законе такое условие не оговорено, договор можно заключить в любой удобной форме. В таком случае соглашение можно заменить счётом

Но важно, чтобы в нём указывалась вся существенная для договора информация. Например, если стороны договорились о поставке товара, счёт должен содержать его наименование, цену и количество, порядок и срок проведения расчётов

Такой счёт считается офертой, то есть предложением поставщика заключить договор. Оплата счёта покупателем признаётся акцептом оферты. После её проведения будет считаться, что договор между сторонами заключён на тех условиях, которые были указаны в счёте.

Итак, мы разобрались, как выставить счёт на оплату от ИП, а также рассмотрели, когда он выписывается и что в него необходимо включить. Поскольку этот документ не является бухгалтерским, то и правила его составления не регламентируются. Однако практика делового оборота сложилась так, что счёт используется практически во всех сделках. Чтобы избежать лишних сложностей, рекомендуют придерживаться традиционной формы этого документа.

В какие сроки и по какой форме нужно отчитаться по налогу на добавленную стоимость

Начиная с 2015 года, декларация по НДС сдается только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО). Сдать отчетность на бумаге могут только ИП, освобожденные от уплаты НДС и налоговые агенты, не являющиеся плательщиками данного платежа.

Отчетность по налогу на добавленную стоимость в 2021 году необходимо сдать в следующие сроки:

• за первый квартал – до 25.04;
• за второй квартал – до 25.07;
• за третий квартал – до 25.10;
• за четвертый квартал – до 27.01.2020.

Примечание

: если крайний срок выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на ближайший рабочий день. Как, например, в случае со сдачей отчетности за 4 квартал 2021 года. Так как 25 января 2021 года выпадает на субботу, срок переносится на понедельник – 27 января.

Основные ошибки при выставлении счета

Нередко при выставлении документа допускаются ошибки. Одна из наиболее распространенных – отсутствие расшифровки подписей каждой стороны. В обязательном порядке должна присутствовать информация о том, кто поставил подпись.

Другая распространенная ошибка – выставление фактуры по окончании пяти дней с момента выгрузки товара. Дата оформления фактуры должна совпадать со временем выставления документации.

Нельзя допускать просрочки получения бумаг для получения вычета налога. Вычет должен быть заявлен в тот же период, в котором была получена счет-фактура. Чтобы избежать такой ошибки, требуется сохранять данные о времени получения документа.

При оформлении счета важно проверять, правильно ли указаны наименования компании, ИНН, адреса и прочие данные. При указании недостоверной информации он будет признан недействительным

Счет на оплату для организаций ООО и ИП — скачать шаблоны бланков в Word, Excel

Счетом на оплату называют документ, который выставляется продавцом товаров или услуг покупателю. Таким образом, подтверждается факт продажи и возникают основания для внесения оплаты.

Как выставить счет на оплату?

Счет выставляется как без договора, так и на основании договора. Он направляется покупателю услуг по электронной почте или вручается лично.

Документ оформляется в бумажном или электронном виде (в формате Word, Excel и PDF и т. д.). В зависимости от договоренности сторон счет выставляется до или после оказания услуг/поставки товаров.

Чем отличаются счета на оплату от ООО и ИП?

Счета от ИП (индивидуального предпринимателя) и от ООО (общества с ограниченной  ответственностью) отличаются друг от друга только тем, что предприниматель  расписывается на документе один раз, а в ООО нужно две подписи и за руководителя предприятия, и за главного бухгалтера.

Как заполнить бланк счета на оплату?

Форма счета на оплату не регламентируется законодательными документами. Каждая организация разрабатывает бланк документа самостоятельно, включая в него обязательные реквизиты, или использует общепринятые шаблоны. При выставлении счета на оплату в него включают:

• Номер счета (нумерация ведется с января текущего года) и дату его создания.
• Название продавца, юридический адрес и банковские реквизиты для перечисления оплаты.
• Название (ФИО), адрес, ИНН и КПП (при наличии) плательщика.
• Данные об услуге или товаре: наименование, единицы измерения, количество, цена и итоговая стоимость.
• Данные об НДС.
• Срок оплаты счета (при необходимости).
• Подписи директора предприятия (ИП) и главного бухгалтера, печать (при наличии).

Как отражать НДС в счете на оплату?

В счете на оплату с НДС (при использовании ИП или организацией основной системы налогообложения – ОСНО) отдельно прописывается сумма налога на добавочную стоимость – 18% от стоимости товаров или услуг.

В счете без НДС (при использовании ИП или организацией упрощенной системы налогообложения – УСН) указывается: «Без НДС» или «НДС не облагается».

Когда нужно указывать в счете срок  его оплаты?

Срок оплаты счета указывается в документе в том случае, когда в договоре между поставщиком услуг и товаров и их получателем указаны временные рамки осуществления финансового расчета между сторонами.Ниже представлены образцы счетов, которые вы сможете легко заполнить, внимательно прочитав нашу статью.

Скачать счет на оплату в формате wordСкачать счет на оплату в формате excel

Основные ошибки при формировании счета, выделять ли НДС в счете?

Организации и индивидуальные предприниматели, оказывая услуги, выставляют счета на оплату.Типовой форма счета нет, каждая организация или ИП может разработать свою форму. Например, можно добавить:

•  пункт о сроках оплаты счета
• пункт о подписи заказчика в получении оригинала счета
• требование о предоставлении доверенности при получение товаров и т.д.

Технические ошибки при формировании счета

Пропуски и задвоение номеров счетов не являются нарушениями, т.к. счет на оплату не является первичным учетным документом.

НДС в счете: выделять или нет

В счете на оплату нужно выделять НДС: указывать сумму НДС или писать, что счет выставлен без НДС (если организация или ИП на УСН).

Четкого требования о выделении НДС в счетах на оплату в НК РФ нет: НДС контрагентами зачитывается на основании счетов-фактур. Но если в счете не выделить НДС, это может повлечь арифметические ошибки при последующей подготовке актов, счетов-фактур или товарных накладных.

Перечень наименования товаров, работ или услуг в счете

Желательно в счетах расписывать перечень товаров, работ или услуг. Ситуация аналогична с НДС: если в счете не расписать перечень товаров, работ или услуг, это может создать трудности при формировании счетов-фактур или товарных накладных.

Поэтому в счетах лучше все расписывать, чтобы информация в договорах, счетах, счетах-фактурах и товарных накладных была идентична.

Какая информация должна быть в содержании

составлению счет на оплату

Любая компания вполне может разработать свою форму и указать в нем всю необходимую информацию или скачать стандартный образец в интернете и доработать его самостоятельно.

Компании существующие много лет на рынке применяют фирменный бланк организации или прочую символику. Обычно бухгалтера при его составлении указывают следующую информацию:

1. Наименование организации с указанием организационно – правовой формы или Ф.И.О. физ. лица. Указываться такая информация как в сокращенном, так и в полном виде. Например, ООО “Строитель” или “ИП Сергеев Максим Павлович”.
2. Юридический адрес организации или филиала, в случае если он имеет обособленный баланс. Физическому лицу нужно указать адрес, указанный в паспорте либо адрес по месту пребывания.
3. ИНН организации или физического лица. При помощи данного номера партнер сможет посмотреть информацию о второй стороне на официальном сайте ФНС. Организации еще предоставляют КПП.
4. Номер и дату.
5. Предмет договора. Поставка товара или оказание услуги/выполнение работы. Предмет договора на оплату должен полностью совпадать с указанным в договоре.
6. Объем поставленного товара либо оказанной услуги/выполненной работы.
7. Цена договора.
8. Валюту, в которой будет осуществлен расчет между сторонами. В случае если иной стороной являются иностранные партнеры, то для бухгалтерского учета иностранную валюту необходимо конвертировать в рубли по текущему на момент уплату курсом.
9. Наименование заказчика или ФИО физического лица.
10. Телефоны обеих сторон.
11. Банковские реквизиты для перечисления средств.
12. Если компания работает с НДС, то рядом с ценой указывается его ставка и размер.

В конце документа должна быть печать организации.

Что такое «публичная оферта» и зачем она нужна?

В газетах и журналах, по телевидению и радио потребитель постоянно сталкивается с темой настоящей статьи. При этом объяснение или хотя бы намек на него к товару никогда не прилагается. Поэтому и возникает вопрос, что это такое, говоря простыми словами, — публичная оферта?

Объяснения не даются потому, что это сугубо юридический термин. Он означает документально зафиксированное предложение, поступающее от оферента (поставляющего товар или услугу) к акцептанту (конечному потребителю или любому другому лицу, желающее получить услугу или отказаться от нее).

Если компания указывает, что тот или иной договор является офертой, в сущности она ссылается на ст. 435 ГК РФ, которая регламентирует значение термина, порядок оказания услуг и обязанности сторон. Ссылка на статью в свою очередь означает то, что процесс оказания услуг или продажи товара полностью регламентируется Гражданским Кодексом РФ, что следует из содержания ст. 435.

Объяснить, что означает публичная оферта, проще всего на примере. Представьте, что кто-либо из ваших знакомых намерен продать свой б/у автомобиль. Вы заинтересованы этим предложением и, соответственно, предлагаете сумму за это авто.

Знакомый соглашается, начинается обсуждение нюансов сделки: передачи денег, заключения договоров и т.д. А затем вдруг этот знакомый передумывает продавать машину. Время и деньги на бумажную и юридическую работу были потрачены абсолютно зря.

Вот такое легко может произойти в ситуации, когда продавец не оформил свое предложение в качестве оферты. Когда договор заключен, продавец уже не сможет отказаться от сделанного ранее предложения, не сможет изменить условия предоставления товара или услуги, которые обязательно должны быть указаны в документе. Что это — договор публичной оферты — если не инструмент честного и взаимовыгодного сотрудничества между производителем и конечным потребителем?

Отличие от оферты

Разницу между двумя этими терминами объясняет ст. 437 ГК РФ. Согласно положениям Гражданского Кодекса:

• Оферта — зафиксированное предложение определенному лицу или кругу лиц. Обязательно в документе должны быть указаны условия заключения договора, условия предоставления услуги или товара и т.д.;
• Публичная оферта — то же предложение, но обращенное неопределенному кругу лиц. В частности, ПО может быть распространение рекламы, работа «зазывал» и т.д. Но только в том случае, если присутствует уточнение в тексте рекламного сообщения.

Таким образом, если продавец обращается только лишь к заранее определенному кругу лиц, обещая при этом оказать услугу в независимости от объемов заказа? — это оферта. Когда продавец обращается к неопределенному широкому кругу лиц с принятием тех же обязательств, это ПО.

Отличие от рекламы

Из-за особого статуса рекламного распространения информации не так уж просто понять, что признается публичной офертой. Ведь разница между ПО и рекламой на первый взгляд не кажется очевидной.

На самом деле все очень просто: в рекламе не содержится информация о конкретных условиях предоставления услуги или продажи товара. А без этой информации предложение не будет считаться офертой. Таким образом, реклама без такого уточнения — это по сути призыв с указанием главных преимуществ предложения, но не более. Продавец не берет на себя никаких обязательств, распространяя рекламу. С таким же успехом рекламой может считаться самая обычная страничка в интернете, посвященная продукции компании.

На примере: если в рекламе написано «59 рублей за 1 штуку, спешите», то это не более, чем реклама, и никакой ответственности продавец нести не будет. Если же детально написано, до какого числа действует предложение, как получить товар, по какой цене и на каких условиях, а также в каких случаях доступ к товару ограничивается — это уже оферта.

Порядок выписки

Если по условиям договора покупатель обязан произвести предоплату, первым будет выставлен счет. На основании его бухгалтер сформирует весь пакет документов на поставку. А именно, выпишет товарную накладную, накладную на отпуск со склада, счет-фактуру.

Если же оплата идет по факту поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), то счет на оплату формируется на основании отгрузочных документов (тот же пакет документов, что и выше).

Все эти бумаги взаимосвязаны и обычно имеют один порядковый номер, что очень упрощает отслеживание и контроль товарных операций.

Некоторые организации номер счета используют как внутреннюю кодировку для операций поставки. Цифры и буквы в нем не беспорядочные, как кажется на первый взгляд, а несут информацию о партии товара, материально-ответственном лице, складе и тому подобное.

Когда не нужен счет на оплату

Если счет может заменить договор, то верна ли обратная ситуация? Это также принципиальный вопрос. Если в бухгалтерии будут допущены ошибки, на компанию может быть наложен штраф

А потому важно изучить, какие документы являются взаимозаменяемыми

Нужно ли оформлять счет на оплату, если имеется договор? Счет можно не выставлять в том случае, если в соглашении содержится эта информация:

• Тарифы.
• Стоимость.
• Наличие НДС.
• Акцизный налог.
• Сроки оплаты.

То есть из договора должны быть известны все существенные условия. Примером является счет-договор, который может заменить обычный договор. В этом документе указываются перечень проданной продукции, ее стоимость, общая сумма поставки.

Однако есть случаи, когда наличие счета на оплату обязательно. К примеру, он актуален при наличии соглашении общего типа. Это может быть договор на оказание услуг ЖКХ, сотовых услуг. В подобных соглашениях информация по сделке обычно не конкретизируется. В них нет сведений о стоимости услуги/продукта. А потому нужен чек для конкретизации определенной операции.

К СВЕДЕНИЮ! Резюмируем: счет и договор – это разные документы. Однако иногда они могут заменять друг друга. Но актуально это не для всех ситуаций.

Когда необходимо выставлять

Это документ, который является доказательством проведенной сделки для бухгалтерии, фирмы или другой организации.

В обязательном порядке счет выставляется в следующих случаях:

• Если компания работает на рынке и освобождена от налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса РФ
• Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
• Пункт 1 статья 169 Налогового кодекса РФ – процесс торговли документально оформлен от личного имени и с применением ОСН
• Статья 168 Налогового кодекса РФ – предприятие получило частичную предоплату
• Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Счет может выполнять роль оферты, если в нем отразить все условия сотрудничества. Оплаченный счет станет юридическим подтверждением сделки между контрагентами. И в таком случае не потребуется заключение договора.

Как продавцу отражать авансы

Продавец обязан регистрировать счёт-фактуру в периоде, в котором получил предоплату (п. 3 Правил ведения книги продаж, утверждённых Постановлением от 26.12.2011 № 1137).

Аванс	Отгрузка товара/услуг	Зачёт аванса
Книга (регистрация СФ)	Книга продаж	Книга продаж	Книга покупок
Обязательность регистрации СФ	Обязательна	Обязательна	Обязательна
Момент регистрации СФ	В день получения аванса	В день отгрузки	В день отгрузки или любой день в течение трёх лет
КВО для СФ (наиболее используемый)	02	01	22
Указание контрагента в СФ	Покупатель	Покупатель	Сами себя
Раздел и строка сумм НДС в декларации	Раздел 3, стр. 070	Раздел 3, стр. 010-050	Раздел 3, стр. 170

Мы подготовили обзор типичных ошибок при составлении авансовых счетов-фактур

НДС и ОСНО

Как было сказано выше, налог на добавленную стоимость является обязательным платежом общей системы налогообложения. Он начисляется продавцом на стоимость реализуемых покупателю товаров, работ и услуг. НДС бывает двух видов:

• Ввозной. Уплачивается при ввозе (импорте) товаров на территорию РФ. «Импортный» НДС обязаны платить все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. При этом, если предприниматель применяет УСН 6%, ЕНВД или ПСН, учесть налог в составе расходов он не сможет. ИП на упрощенке с объектом «Доходы минус расходы» могут включить уплаченный НДС в состав расходов, но возместить его из бюджета не имеют права.
• Внутренний. Перечисляется при осуществлении операций внутри страны. В этом случае налог уплачивают ИП на ОСНО, а также налоговые агенты. Спецрежимники платят его только при выставлении счет-фактуры контрагенту с выделенной суммой НДС.

Несмотря на то что НДС обязателен к уплате на ОСНО, закон позволяет освободиться от него в ряде случаев.

Как правильно указывать стоимость

При указании в счёте стоимости нужно обратить внимание на два момента. Первый из них связан с НДС

Он может быть в составе цены или же отсутствовать. Чаще всего предприниматели применяют какой-либо льготный налоговый режим — УСН, ЕНВД или патентную систему. В этом случае НДС не уплачивается и в цене не выделяется. В итоговой стоимости можно указать «без НДС».

Плательщики НДС включают сумму налога в цену. В таком случае в счёте нужно её выделить. Например, если общая цена 120 000 рублей, следует указать:

• итого: 120 000 рублей;
• в том числе НДС: 20 000 рублей.

Второй момент связан с тем, что при указании суммы цифрами может возникнуть ошибка. Например, покупатель поставил лишний ноль. Во избежание этого ниже в табличной части итоговая сумма указывается прописью.

.

Чтобы избежать ошибок в оформлении, рекомендуем воспользоваться нашим сервисом, который поможет за несколько простых шагов выставить счёт онлайн. Сервис позволяет добавить подпись руководителя и бухгалтера, печать и скачать готовый документ или отправить его с помощью ссылки. Ниже показан образец счёта из сервиса.

.

Какие реквизиты указывают в счёте

Поскольку унифицированной формы документа нет, обязательные реквизиты для него не установлены. Обычно в счёте указывают следующие данные.

Дату формирования документа.
Порядковый номер. Нумерация счетов ведётся с начала каждого календарного года.
Срок действия документа, если он не определён в договоре. Этот реквизит особенно актуален для счёта-оферты, ведь оплата после окончания срока может не привести к заключению договора и деньги придётся возвращать. Если счёт на оплату выставлен в рамках действующего договора, то задержка оплаты может привести к начислению неустойки, пени или штрафа.
Наименования и адреса получателя и плательщика. Они должны соответствовать договору, но в некоторых случаях допускаются исключения. Например, адрес может измениться в связи с переездом, а название – в результате реорганизации.
ИНН, КПП, банковские реквизиты получателя средств

Если реквизиты отличаются от указанных в договоре, это необходимо отразить в счёте отдельно, написав: «Внимание! Изменились банковские реквизиты».
Наименование товаров, работ или услуг. Если выставить счёт на оплату нужно на основании договора, в этой графе вместо перечня товаров или услуг можно указать: «оплата за товары (услуги) по Договору…»
Итоговая сумма для оплаты

Обычно её указывают прописью, чтобы избежать числовых ошибок.
Сумма НДС или его отсутствие.
Название должности лица, которое составило счёт, и подпись с расшифровкой.

Подписать документ может руководитель организации или уполномоченный на это сотрудник на основании доверенности. Также на счёте могут быть две подписи, если это предусмотрено правилами внутреннего документооборота.

В какой срок нужно выставить счёт? Законодательством этот момент не предусмотрен. Обычно счёт формируют одновременно с документами на отгрузку или после подписания акта выполненных работ или оказания услуг. Иногда срок, когда нужно выставить счёт на оплату, может быть предусмотрен договором.

Чтобы ещё больше упростить процедуру отправки счёта, воспользуйтесь специализированным онлайн-сервисом. Документ из сервиса не обязательно скачивать и распечатывать, можно отправить его контрагенту с помощью ссылки любым удобным способом. Программа выставления онлайн-счётов позволяет автоматически сформировать счёта с НДС и без НДС, заполнит по ИНН реквизиты покупателя и продавца, а наименование банка по БИК, проверит правильность указанных данных (ИНН и номер расчётного счёта), верно укажет сумму прописью, позволит поставить подпись и печать. Ниже можно увидет образец созданного в сервисе документа.

Когда счёт безоговорочно необходим?

В законодательстве прописаны моменты, когда выставление счёта является обязательным сопровождением сделки:

• если в тексте договора сумма к оплате не была установлена (например, за услуги связи и т.п.);
• по операциям, предусматривающим уплату НДС;
• если организация-продавец имеет освобождение от уплаты НДС;
• фирма-продавец, находящаяся на ОСНО, от своего имени продает товары или предоставляет услуги по договорам агента;
• если заказчик внес предприятию-продавцу аванс или перечислил предварительный платеж за товар или услугу.

Итак, счёт на оплату не является обязательным документом, ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий. Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.

НДС у ИП при ОСНО

При ведении коммерческой деятельности на общем режиме все предприниматели считаются плательщиками НДС. На практике это означает, что ИП придется выставлять счет-фактуры, заполнять декларацию и уплачивать в бюджет налог. При этом ОСНО автоматически возникает у тех ИП, которые не подали заявление о переходе на тот или иной спецрежим; утратили право для его использования или же ведут несколько видов деятельности, в том числе и на общей системе.

Освобождение от НДС ИП на ОСНО возможно в следующих ситуациях:

• Если ИП осуществляет необлагаемые операции – декларация при этом сдается с формированием разд. 7.
• Если ИП освобожден от обязанности расчета НДС по стат. 145 – отчетность предоставлять в ИФНС не требуется.

Может ли физическое лицо выставить счет

Выставить как электронный, так и бумажный счет могут разного рода компании (ООО, ПАО, НКО и проч.), бюджетные учреждения, индивидуальные предприниматели.

Разберемся, могут ли физические лица формировать счета. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то проблем с выставлением счетов как на бумаге, так и в электронном виде возникнуть не должно. Если же гражданин, который не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, захочет выставить счет от своего имени, у него это вряд ли получится.

Такие физические лица не платят НДС, а счета могут формировать только те компании или ИП, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Если организация получит счет, который подготовил гражданин, не являющийся ИП и не уплачивающий налоги, вероятнее всего, она не будет производить по нему оплату. Следовательно, если физическому лицу нужно отправить счет, то сделать это можно только после открытия ИП или компании с иной организационно-правовой формой.

Если же организация продает товары, работы или услуги физическому лицу, то никакой проблемы в оформлении счета также не будет. Законодательно не запрещено оформлять расчетные документы на физическое лицо, выступающее в роли покупателя. В расчете в качестве реквизитов покупателя указывают его фамилию, имя, отчество и адрес.

Область применения

Счета на оплату в основном в ходу между юридическими лицами. Выставляться они могут хоть в электронном виде, хоть по мобильной или факсимильной связи — главное, чтобы документ читался отчетливо.

Но как быть, если продавцом выступает индивидуальный предприниматель? Не стоит теряться — все реквизиты в таком случае будут те же самые. Требования к оформлению счета на оплату — такие же. А подписывать его будет сам ИП в трех лицах — за себя, за бухгалтера и за исполнителя.

Может быть и такой вариант — покупателем выступает физическое лицо. Как быть в этом случае? Что указать? Какой будет порядок оформления счета на оплату? В таком случае вписываются данные о физическом лице — его ФИО, паспортные данные, место постоянной регистрации, фактическое место проживания, телефон и другая необходимая информация.

Как выставить счет на оплату от ООО физическому лицу?

Счет на оплату не относится к первичной отчетной документации, соответственно, отчитываться по нему ни перед кем нет необходимости, его форма не содержится в альбомах унифицированных форм. Однако на предприятиях этот документ используется в качестве первичного, служащего основанием (иногда единственным) для оплаты контрагенту.

При его составлении предприятия руководствуются ч. 2 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, регламентирующей список обязательных реквизитов первичной учетной документации.

Счет на оплату выставляется продавцом по договору покупателю. Указанный документ при наличии в нем необходимых сведений, перечисленных в ст. 435 ГК РФ, можно определить как оферту, а его оплату — как акцепт (п. 3 ст. 438 ГК РФ).

Основное назначение счета — это информирование покупателя о названии товара, а также его цене. Счет на оплату является документом, в котором отражаются следующие данные:

• Наименование, вид, количество, цена товара.
• Банковские реквизиты продавца (поставщика).
• Реквизиты покупателя.

Поскольку унифицированной и утвержденной формы нет, допускается его оформление в свободной форме с использованием фирменного бланка предприятия.

На счете должна присутствовать печать (при наличии), а также подпись руководителя и главного бухгалтера предприятия или иного лица, уполномоченного на подписание такого документа.

Выставление счета целесообразно в том случае, если оплату товара планируется произвести путем безналичного расчета.

Для того чтобы составить этот документ, можно воспользоваться несколькими путями:

• Скачать бланк с любого бухгалтерского интернет-ресурса.
• Использовать бесплатные программы и сервисы для создания подобных документов.
• Использовать платное бухгалтерское программное обеспечение.

Счет на оплату от ООО физическому лицу —  образец

Образец счета на оплату должен содержать следующую информацию:

1. Наименование ООО, оформляющего документ, с указанием адреса и почтового индекса.
2. Банковские реквизиты, по которым будет производиться оплата за указанную продукцию:
   • ИНН, КПП, ОГРН;
   • название банка, в котором у поставщика открыт расчетный счет, его корреспондентский счет;
   • БИК банка;
   • расчетный счет продавца.
3. Дату и порядковый номер.
4. Наименование поставщика по договору или грузоотправителя.
5. Наименование предприятия, покупающего товар, а также его реквизиты. В случае если товар приобретает физическое лицо, его фамилию, имя, отчество, адрес.
6. Табличную часть, в которой указываются:
   • название товара;
   • единицы измерения продукции;
   • количество таких единиц;
   • цена товара (допустимо указывать эту информацию как с НДС, так и без него);
   • общая сумма за продаваемый товар без учета налогов;
   • общая сумма с учетом НДС.
7. Указание количества товара, а также суммы, подлежащей к оплате, прописью.
8. Подпись руководителя предприятия.
9. Подпись главного бухгалтера ООО или иного лица, уполномоченного на подписание счета.

Счет на оплату ООО можно выставить как юридическому, так и физическому лицу. Для этого в наименовании покупателя необходимо прописать его Ф. И. О. и адрес. Поскольку утвержденного бланка этого документа нет, допускается его составление в свободной форме.