Какими видами деятельности может заниматься оффшорная компания?

Зачем нужна оффшорная компания?

Оффшоры создаются ради конкретных целей. Наиболее распространёнными являются следующие:

• Защита активов. Оффшорная компания создаётся ради управления активами: банковскими счетами, недвижимостью, судами. В этом помогает стабильная правовая система выбранного оффшора, чётко работающее законодательство. Немаловажную роль играют развитые банковский сектор и сектор профессиональных услуг. К тому же многие оффшоры обеспечивают высокий уровень конфиденциальности: никто кроме соответствующих налоговых органов не получит информацию о ваших активах (и то, если подписаны соглашения по обмену информацией).
• Торговая деятельность. Оффшор – это иностранная компания, которую можно и нужно использовать в бизнес-проектах. Торговая деятельность – распространённый вариант. Торгуют, как в рамках одной страны, так и по всему миру. Благодаря сниженным таможенным пошлинам, разумной организации бухгалтерии и низким налоговым ставкам непосредственно в оффшоре, бизнес существенно экономит и получает прибыль.
• Услуги. Помимо товаров, оффшорная компания имеет полное право предоставлять услуги своим клиентам по всему миру. И снова, благодаря своему положению вне рамок больших государств с их правилами, вы спокойно оказывается услуги, как американским домохозяйкам, так и китайским миллиардерам.
• Инвестиционная деятельность. Особенно важен данный пункт сегодня, во времена санкций. Инвестировать в Россию и из России стало в разы сложнее. Но, как мы знаем, хранить все яйца (т.е. деньги) в одной корзине небезопасно. Поэтому оффшорная компания для инвестиций становится выходом из ситуации. Компании с Невиса никто не запретит вкладывать средства в недвижимость Нью-Йорка или акции Германии.
• Собственный банк. Ещё один вариант использовать оффшорную компанию – организовать личный банк. Финансовое учреждение упростит работу с крупными денежными потоками и управление внутри холдинга. К тому же это просто выгодно с точки зрения репутации. Да и цены на услуги могут оказаться в разы ниже, чем у крупных банков мира.
• Холдинги. Это смешанный вариант: управление бизнесом и защита активов. Позволяет владеть разными активами по всему миру, получать с них доход, распределять и реинвестировать. При этом высокие стандарты защиты информации и конфиденциальности.

Порядок регистрации организации в оффшоре

Оффшорная компания – это юридическое лицо, созданное за пределами конкретной юрисдикции, в которой осуществляется деятельность компании. Говоря простыми словами, оффшор означает расположенный за пределами национальных границ.

Самый дешевый оффшорный сервис по регистрации компаний – Law and Trust International – обеспечивает регистрацию оффшорных компаний по всему миру. Law and Trust – международная юридическая фирма с офисами в Москве, Санкт-Петербурге, Казани, Киеве, Лондоне, Нью-Йорке и Никосии с представительствами в 64 странах, успешно работающая в более чем 135 юрисдикциях, сотрудничающая с более чем 150 банками и предоставляющая услуги более 3000 компаний по всему миру. Процесс создания оффшорной компании будет зависеть от юрисдикции, в которой компания регистрируется, процесса регистрации, требований, затрат и услуг в целом.

Деловые люди, которые стремятся создать компанию в безналоговой среде, а также открыть банковский счет, должны выбрать IBC. Бизнес может быть зарегистрирован как частными лицами, так и компаниями. Наконец, источник дохода компании IBC должен быть получен из другой юрисдикции, отличной от той, в которой она зарегистрирована.

Оффшорные зоны мира

Инструкция по созданию организации в специальной зоне:

• Шаг 1. Посредник работает с клиентом, чтобы получить название компании и разрешение на деятельность в Реестре компаний этой юрисдикции.
• Шаг 2. Посредник подает необходимый документ от имени клиента и в соответствующий орган этой юрисдикции.
• Шаг 3. Посредник работает над обеспечением безопасности помещений и договора аренды (минимум 12 месяцев) для компании клиента.
• Шаг 4. Посредник работает над открытием корпоративного банковского счета.
• Шаг 5. Партнеры получают проект Меморандума об ассоциации (MOA).
• Шаг 6. Посредник представляет MOA заявку на лицензию, договор аренды и другие необходимые документы в Реестр компаний этой юрисдикции для утверждения.

Регистрация оффшорной компании юридически сводит к минимуму налоговые сборы компании, что является основной причиной регистрации оффшорной компании. Компании-нерезиденты часто освобождаются от налогов или имеют низкий уровень налогообложения в зависимости от юрисдикции.

Наиболее востребованные оффшорные зоны мира

Оффшорная компания может быть успешно учреждена без контроля налоговых органов, если она отвечает требованиям и юридически объединяется с необходимыми оффшорными компаниями по формированию этой юрисдикции.

Преимущества регистрации через посредника:

1. Достаточно низкие цены.
2. Сокращенные сроки оформления документации.
3. Простота и экономия времени для клиента.
4. Полное юридическое сопровождение во время процедуры регистрации компании (по всему миру).
5. Консультирование клиента в рамках процесса регистрации.
6. Получение юридического адреса, взаимодействие с официальными государственными органами юрисдикции.
7. Разработка стратегий или предоставления услуг для анализа и выработки юридической позиции по проблеме, которую клиент ставит в любой точке мира.
8. Эффективность и производительность, а также конфиденциальность.
9. Налоговое планирование и оптимизация.
10. Дополнительные бухгалтерские услуги и аудит.
11. Регистрация товарных знаков и патентов.

Понадобится следующая документация:

1. Документы, удостоверяющие личность.
2. Правоустанавливающие документы на ведение коммерческой деятельности.
3. Заявка (заявление), которую можно подавать в письменном или электронном виде.
4. ИНН.
5. ОКПО.
6. Коды ОКВЭД.
7. Соглашение об утверждении фирмы.
8. Квитанция об оплате сбора.
9. Оплата дополнительных услуг (чек, квитанция).
10. Копии документов и договор, заверенный нотариусом.

В каждой стране перечень бумаг может варьироваться.

Перечень безналоговых юрисдикций

Так как чёткого определение страны оффшора не существует, список безналоговых юрисдикций может быть неполным. Особенно это утверждение справедливо с учётом размывания традиционных критериев – отсутствие налогов, анонимность и упрощённая процедура получения гражданства.

Современные Tax Heaven (критерий выборки – где оффшоры расположены):

• Европа: Великобритания, Венгрия, Гибралтар, Ирландия, Кипр, Мальта, оффшор острова Мэн, Швейцария, Шотландия, Эстония.
• Карибские страны офшоры: Ангилья, Антигуа, Багамы, оффшоры БВО, Доминика, Каймановы острова, Невис, Острова Кука, Пуэрто-Рико, Сент-Люсия, Сент-Винсент.
• Острова оффшоры Индийского океана: Маврикий, Сейшелы.
• Азиатско-Тихоокеанская зона оффшора: Бруней, Вануату, Гонконг, Лабуан, Маршалловы острова, Новая Зеландия, Самоа, Сингапур. Оба азиатских тигра – Гонконг и Сингапур – следовало бы назвать мидшорами, и таких примеров достаточно. Просим не судить нас слишком строго и не ставить во главу угла сухие, академические определения. Как нам представляется, смысл гораздо важнее.
• Безналоговые юрисдикции Центральной Америки: панамские оффшоры, Белиз.
• Налоговые оффшоры Среднего Востока: ОАЭ.

Обращаем Ваше внимание, что русские оффшоры (российские оффшоры), признаваемые таковыми в РФ официально, могут не совпадать с перечнем юрисдикций, указанных выше

Интересно! Почётное 3 место по развитости оффшорной финансовой отрасли занимает… США (после Швейцарии и Гонконга). Причина – отказ от подписания CRS (Common Reporting Standard)!

Каковы потенциальные преимущества наличия оффшорной холдинговой компании?

Напоминаем, что ффшорная холдинговая компания не является действующим бизнесом и сама не считается отдельным типом хозяйствующего субъекта. 

Холдинговая компания не занимается производством, продажей продуктов или услуг, а также коммерческой и торговой деятельностью. Наиболее распространенным использованием этого типа считается владение акциями других компаний.

Несмотря на это, холдинговая компания на самом деле является наиболее устойчивой структурой собственности. 

Вы можете использовать офшорную холдинговую структуру для контроля над акциями нескольких дочерних компаний или долей в совместном предприятии. 

Через холдинг, зарегистрированный в оффшоре, вы можете владеть своей  интеллектуальной собственностью, недвижимостью, яхтой, коллекцией произведений искусства. Вы также можете работать с венчурным капиталом через оффшорный холдинг. 

Благодаря своей высокой гибкости оффшорная компания также может отлично подходить для холдинговой структуры, которая будет привлекать иностранных инвесторов (у них тоже все еще могли сохраниться свои оффшоры). 

Планирование преемственности — типичный пример использования оффшорного холдинга (в таких случаях создается отдельная корпоративная структура для наследования).

Оффшорная холдинговая компания при правильном управлении предоставит своим дочерним компаниям надлежащую корпоративную и налоговую реструктуризацию, в результате чего обе стороны получат больше преимуществ. 

Как правило, эти стратегии структурирования включают в себя следующие преимущества:

• Снижение рисков от потерь материнской компании и ее дочерних компаний за счет выделения активов холдинговой структуры.
• Разделение обязательств между холдинговой компанией и ее дочерней компанией.  Это ведет к облегчению бремени юридической и финансовой ответственности для других связанных организаций, если проблемы только у одной из них. 

Предприниматели склонны открывать оффшорные компании в странах, которые предлагают особые преимущества для компаний-нерезидентов. Пытаясь привлечь иностранный капитал, многие страны все еще создают выгодную офшорную финансовую среду для юридических лиц-нерезидентов.

Некоторые из преимуществ, которые оффшорная холдинговая компания может получить, зарегистрировавшись в юрисдикции с низкими налогами, включают:

• Освобождение от налогов (или их комфортное снижение – постоянное или временное) 
• Финансовая конфиденциальность
• Защита информации о бенефициаре
• Изоляция материнской компании
• Защита от исков
• Защита активов
• Централизованное управление компанией
• Гибкая структура
• Успешное планирование бизнеса

Хотя оффшорные компании и юрисдикции, в которых они созданы, обеспечивают уровень конфиденциальности без требований к подаче налоговой отчетности, это не означает, что компания свободна от необходимости платить налоги или сообщать о своих доходах властям где бы то ни было. 

Налоговые обязательства возлагаются на директора или бенефициарного собственника, который обязан сообщать о корпоративной структуре стране, в которой они проживают.

Развитые страны с высокими налогами, где нередко проживают конечные бенефициары, обычно имеют законы, требующие от резидентов сообщать обо всех иностранных юридических лицах и счетах, хотя не во всех странах есть это условие.

 Законы о контролируемых иностранных корпорациях (КИК) регулируют налоговые обязательства иностранных корпоративных структур. Это довольно сложный набор правил, который будет отличаться в каждой стране. 

Прежде чем создавать оффшорную холдинговую компанию, ознакомьтесь с вашими налоговыми обязательствами по КИК, поскольку это, вероятно, поможет определить наиболее эффективные возможности налогового структурирования.

Предположим, что вскрылся факт ведения вашей дочерней компанией Х высокорисковой коммерческой деятельности, которая ограничена или требует лицензирования в соответствии с законодательством юрисдикции регистрации. 

Этому дочернему предприятию могут быть предъявлены юридические и финансовые санкции. Если ваша холдинговая компания не имеет отношения к незаконным транзакциям компании Х, она не понесет никаких убытков, связанных с компанией Х.

Структура оффшорной холдинговой компании обычно строится в следующих формах:

Зачем нужны оффшорные зоны предпринимателям и государству

Основная цель регистрации бизнеса в оффшорной зоне – минимизация налогов и защита капитала. Данный способ оптимизации является совершенно законным, если не будет выявлен скрытый замысел уйти от налогов и отмыть деньги незаконным путем.

Если закон вашего государства разрешает открыть бизнес за границей, то можно не беспокоиться о конфликтах с правоохранительными органами, а начать выбор страны-инкорпорации и банковского обслуживания вместе с экспертами нашего портала.

В чем выгода правительства оффшорной зоны

Какие цели от оффшорных компаний преследует правительство? Ведь условия для международных нерезидентных компаний самые упрощенные, почти нет налоговых обязательств и запрещается деятельность с местными клиентами. 

Существует несколько причин, по которым оффшорные территории заинтересованы в иностранных учредителях:

1. Классические оффшоры с нулевыми ставками получают доход от услуг, в том числе агентов, гербовых и регистрационных сборов, аренды офисов и открытия банковских счетов.
2. Низконалоговые зоны (мидшоры) имеют выгоду за счет налоговых платежей, востребованности недвижимости в стране (для офисов и проживания), дополнительного сервиса (бухгалтерские услуги, аудит, банковское обслуживание и прочее). Некоторые юрисдикции предлагают статус налогового резидента для иностранных компаний, что положительно влияет на экономику страны и значительно повышает уровень ВВП.
3. Оншорные зоны получают свой бонус за счет налогов и отчислений в бюджет государства, а также развития бизнес-связей, притока иностранного капитала в банки страны и расширения международной сети.

Дополнительные преимущества для оффшорных территорий можно связать с «Золотой визой» и инвестиционными программами ВНЖ/гражданства. Таким образом появляется востребованность в жилых и коммерческих помещениях, стабилизируется строительный сектор и повышается прибыль государства.

Почему выгодно открыть оффшорную компанию – популярные схемы

Для чего нужен оффшор физическим/юридическим лицам из России, Украины, Казахстана и других стран? Здесь следует обратить внимание на самые популярные оффшорные схемы, которые не запрещены, находятся «в законе», а при грамотном использовании, дают весомый результат по налоговым льготам и увеличению дохода

1. Механизм трансфертного ценообразования, где оффшорная компания играет роль посредника по экспорту/импорту товара. За счет снижения таможенных пошлин, можно уменьшить налогооблагаемую прибыль и аккумулировать ее в безналоговой территории. Аналогичная схема используется при закупках, когда оффшорная корпорация покупает и перепродает товар клиентам в разных странах.
2. Валютные операции и быстрые транзакции в оффшорных зонах, где нет такого тщательного контроля, как в Европе. Также банковский счет в низконалоговой стране позволяет хранить активы, защищать от рейдерских атак и посягательства со стороны государства ПМЖ и родственников.
3. Инвестиции в оффшоре остаются на пике популярности за счет отсутствия налога на прирост капитала. А если добавить дополнительный бонус в виде СОИДН, то можно весьма выгодно сократить налоговые издержки.
4. Страхование, финансовые услуги, Форекс и другие лицензируемые деятельности, что позволяет использовать доступные инструменты в пользу своей материнской компании. Это связано как со страхованием, так и с кредитами на расширение товарооборота.
5. Холдинговая структура – популярная схема в оффшорной зоне, когда холдинг выступает управляющим центром для филиалов, консолидирует прибыль под своим крылом и позволяет применять нулевые налоговые ставки.
6. Управление имуществом и финансовыми активами путем передачи его в управление трастовой компании или фонда. С юридической точки зрения, владелец теряет свое право собственности, что исключает любые штрафы и наложение ареста на имущественные ценности.
7. Судовладение в оффшорных территориях, специализирующихся на регистрации судов и яхт. За счет отсутствия налога на фрахтовую деятельность и перевозку грузов, учредитель получает значительную выгоду.

Также оффшорные зоны используются для повышения имиджа и репутации компании-производителя, которая получает Сертификат ЕС, а не РФ.

Как быстро и безопасно зарегистрировать иностранный бизнес?

Для быстрой и безопасной регистрации оффшорного бизнеса мы рекомендуем заранее разобраться во всех нюансах. Вы можете изучить наш портал и сделать многие шаги самостоятельно. Однако мы рекомендуем сразу обратиться к нам и получить индивидуальную консультацию (особенно, если вы планируете открыть счет для оффшора).

В любом случае вам нужен посредник, чтобы открыть оффшорную компанию – многие оффшоры не работают напрямую с клиентами, только через регистрационных агентов. 

Наша команда обладает многолетним опытом и с нами вы получите полную картину ситуации, учтёте все расходы (а не только рекламные обещания), после чего примете взвешенное решение для создания успешного бизнеса.

Записывайтесь на консультацию и пишите свои вопросы по адресу info@offshore-pro.info.

Как зарегистрировать оффшорную компанию?

Для регистрации оффшорной компании вам нужно выбрать подходящую вашему бизнесу юрисдикцию. После этого подготовить и прислать документы. Чаще всего это копия паспорта и доказательство адреса проживания. Также потребуется оплатить пошлины за открытие компании. Регистрация оффшорной компании занимает от пары дней до нескольких недель – зависит от страны.

Как открыть счет для оффшора?

Открыть счет для классического оффшора непросто, но возможно при правильной подготовке. При этом важную роль играют документы и быстрые ответы на вопросы. Если вы открываете счет для иностранной компании, то сделать это немного проще, но тоже трудно. Сегодня самая популярная и надёжная модель поведения – открывать счет там же, где и зарегистрирована компания. Либо есть важные интересы бизнеса.

Где купить оффшор?

Выбор места для покупки оффшора зависит от ваших целей. По каким критериям выбирать? Размер налогов, гибкость законодательства, наличие требуемых лицензий, возможность открыть счет в нужном банке. 

Тотальная конфиденциальность в оффшоре – миф или реальность?

Стремление получить полную конфиденциальность путем регистрации оффшорной компании вполне логично, но практически недостижимо в реальности. 

Почему скрыть имя конечного бенефициара в 2021 году невозможно на 100%? Популярные ошибки и заблуждения по данному вопросу:

Ошибка №1 – закрытый реестр недоступен третьим лицам

Закрытие реестры доступны только в классических оффшорах, например, Панама, Невис. Однако даже в этом случае, данные о каждом реальном акционере/учредителе передаются в государственные органы, а эпоха глобальной прозрачности вынуждает правительство всех государств вести такие записи в обязательном, хоть и в условно закрытом порядке. Третьи лица могут получить доступ к информации только по решению суда и контролирующих органов власти при наличии на то весьма серьезных оснований.

Заблуждение №2 – номинал, это просто

Спрятаться за номинального акционера, директора можно. Однако все зависит исключительно от профессионализма привлеченного лица

Здесь важно не экономить, а выбирать услуги действительно профессионалов. 

Какие ошибки встречаются с номинальным сервисом в оффшоре чаще всего:

1. Банки, где вопросы задаете не Вы, а Вам, обязательно запросят информацию о конечных акционерах и зададут вопросы: «Зачем вам номинал?», «Задекларирована компания в вашей стране или нет?», «Уплачивает ли компания налоги по месту налогового резидентства по правилам КИК?» и т.д. Одного ответа о том, что номинал необходим для сокрытия налогов, будет заключительной точкой для вашего бизнеса.
2. Сомнительный номинал, которым по закону может быть физическое или юридическое лицо, а на практике, это чаще всего целая корпорация, где услуги предоставляются сразу нескольким оффшорам одновременно. Как следствие такого сервиса – вы не получаете полного объема по услугам, теряете доверие контрагентов и партнеров, несете финансовые затраты, а также снижаете репутацию среди финансовых учреждений. 
3. Номинал является участником по сделкам, в том числе при открытии корпоративного счета. А это уже отдельные требования банка – свежие документы по акционерам и директорам компании с Апостиль и заверением у нотариуса. И конечно же, вам об этом не расскажут продавцы, а время будет потрачено и не мало.
4. Если используется массовый номинал юрлицо, то проблема банковского обслуживания утраивается. Придется предоставить документы каждого физлица данной корпорации, информацию об опыте работы и профессиональных достижениях.

Важно! Если вы серьезно относитесь к бизнесу в оффшоре, то обращайтесь только к опытным экспертам. Номинальный сервис от Offshore Pro Group – это безупречная репутация, конфиденциальность, полный сервис и «открытый путь» в самые известные банки мира

Ошибка №3 – номинал поможет стать невидимым для налоговых служб

Нет, не поможет. Автоматический обмен информацией, соглашение о котором подписали многие государства – это передача сведений по корпоративным и личным счетам. Также банки представляют в налоговые службы данные, как об уполномоченном лице с правом подписи (номинал), так и конечном бенефициарном собственнике. 

То есть, скрыть информацию о сумме прибыли оффшорной компании под руководством конкретного лица не получится.

Как итог всей номинальной схемы: 

• учредитель обязан платить налог на прибыль корпорации по установленному тарифу;
• передавать данные о доли участия в КИК по месту проживания в налоговые органы;
• платить налог на поступающую из за рубежа прибыль на счет физлица.

Справка: своеобразная схема, именуемая в РФ «матрешка», также связана с номинальными услугами и чаще встречается в крупных скандальных новостях, где имя владельца недвижимости или оффшорной компании скрыто за такими же оффшорными корпорациями во множественном числе. 

Из-за таких раскрытых и нераскрытых дел (часть из которых признана легальными, пока не доказано обратное), доверие к номиналам становится все меньше, а выбор профессионалов зачастую сопряжен с серьезными финансовыми вложениями. 

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

Лучшие оффшорные юрисдикции 2021

Не будем вдаваться в подробности, почему регистрации компании в представленных ниже оффшорах является лучшим вариантом. Расскажем только основные преимущества некоторых стран, где иностранные инвесторы предпочитают открывать бизнес из России, Казахстана, Украины, Европейской зоны и Азиатских государства. Это может быть обособленное юрлицо или несколько оффшоров под эгидой одной материнской компании. 

1. Hong Kong Co., Лимитед – через Гонконг открывается прямой доступ к рынкам Китая, отсутствует валютный контроль, доступна низкая налоговая нагрузка для резидентов и 0% ставка на прибыль от мировых сделок.
2. Singapore Pte Ltd – оффшор в Сингапуре также пользуется большой популярностью по ряду причин, среди которых: надежность юрисдикции, первоклассная банковская система, квалифицированная рабочая сила, ограниченная ответственность акционеров ООО акциями компании, разрешенная передача права собственности полностью или частями.
3. BVI Business Company (BC) – Британские Виргинские острова остаются одной из лучших налоговых гаваней мира, где компания освобождается налога на прибыль, полученную за пределами места инкорпорации, нет требований к собранию акционеров и финансовой отчетности, а информация о бенефициарах не является публичной.
4. ООО на Каймановых островах, регистрация которого дороже, чем на БВО, но подходит для защиты активов и формирования фондов.
5. Belize International Business Company (IBC) – оффшор в Белизе, где доллар США является официальной валютой, а налог на мировую прибыль по месту инкорпорации не уплачивается.

Справка: начиная с 2019 года многие классические оффшоры, в том числе Кайманы, Белиз и БВО, ввели нормы по экономическому присутствию нерезидентных компаний. Это может быть принятие налогового резидентства в момент регистрации оффшорной компании, требования по внутренним сделкам, наличие в штате местных сотрудников/руководителей и прочее.

Если у вас сомнения по выбору лучшего оффшора в 2020 — 2021 году, то звоните нам, пишите и задавайте вопросы. Мы поможем консультативно и фактически, гарантированно зарегистрируем компанию в оффшоре «под ключ» и подготовим комплект документов для запуска международного бизнеса!

Есть ли в 2021 году оффшоры с полным отсутствием налогов на прибыль?

Да, сегодня существует ряд оффшорных территорий, где на международный доход налог составляет 0%. К таким странам относятся некоторые регионы Карибского бассейна и прочие, где налог ниже среднего или полностью отсутствует. Среди низконалоговых юрисдикций: Канада, штат Делавэр (США) или БВО.

Что такое оншор и зачем его использовать в бизнесе?

Оншор – территория, где нет налоговых льгот и предусмотрена полное раскрытие информации о каждом бенефициаре и финансовых операциях. Преимущества таких зон – повышение доверия компании за счет престижа юрисдикции, применение скидок на налог через соглашения об избежании двойного налогообложения, стабильная банковская система, честный бизнес. К таким странам можно отнести Германию, Швейцарию, Грузию, Литву и ряд других.

Можно ли полностью оставаться инкогнито при регистрации оффшора в 2021 году?

100% конфиденциальность в оффшоре практически полностью отсутствует и сохранилась в некоторых отдельных странах/территориях, большая часть которых находится в «черном списке» ОЭСР и ФАТФ. Остальные, в том числе классические оффшоры, приняли на себя все установленные обязательства по внедрению плана BEPS и раскрытию информации о владельцах бизнеса.