Получение инвестиционного налогового вычета типа а (на иис) с налога на вклады

Варианты налогового вычета

Для владельцев (ИИС) РФ дает возможность получать процент (государственный бонус) от вложенных денег. Специалисты отмечают, что вернуть деньги в этом случае выгоднее, чем по распространенным дискреционным счетам.

Часть вычетов можно вернуть, выбрав одну из предлагаемых статей:

• по взносам (инвестиции из налогооблагаемого дохода);
• по прибыли (освобождение от налогов инвестиционного дохода).

Несмотря на схожесть понятий, разница в поощрении от государства профессионалам видна. В первом случае соискателю вернут 13% от ежегодного пополнения ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто официально трудоустроен и с кого работодатель удерживал НДФЛ. Возвращенные налоговые вычеты (НВ) из инвестиций налогооблагаемого дохода раз в 12 месяцев увеличивают доход владельца ИИС на 13%.

Закон ограничивает выплату вычетов для первой категории. Раз в год человек может получить не больше 52 000 рублей, из расчета 0,4 млн. рублей в 365 дней. При этом максимальная сумма пополнения ИИС или взноса составляет 1 млн. рублей.

Тем, кто официально не трудоустроен, имеет ИП на УСН или вышел на пенсию, выгоднее оформить второй тип государственного бонуса или налоговые льготы. Претенденты на этот вид поощрения не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую государство может вернуть при выборе этого типа компенсации, не ограничена.

В первом и во втором случае соискатель может получать за ИИС налоговый вычет единожды за 365 дней или 1 раз за весь период существования счета. Деньги возвращаются через налоговую службу РФ, и процесс возможен после 3 лет существования ИИС.

Особенности ИИС

Несколько слов о том, что такое ИИС и какие возможности он дает инвестору.

ИИС – брокерский счет со специальным налоговым режимом. Механизм действия следующий:

1. Совершеннолетний гражданин РФ открывает счет для инвестирования на фондовом рынке. Это можно сделать через специальные организации (банки, брокерские и управляющие компании), имеющие лицензию.
2. Периодически пополняет счет рублями и покупает ценные бумаги. Ежегодное пополнение ограничено 1 млн рублей.
3. Выбирает, какой льготой по налогообложению воспользоваться: типом “А” или типом “Б”. В зависимости от выбранного либо получает до 52 000 рублей возврата каждый год, либо освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами при закрытии счета.

Аналитики отмечают резкое увеличение количества ИИС, открытых в 2019 году. Это говорит о том, что люди начали осознавать, что банковский вклад и валюта под матрасом не слишком эффективно защищают от обесценивания их сбережений. Но многие до сих пор теряются, когда заходит речь о получении законной льготы. Поэтому сегодня рассмотрим два типа налогового режима для ИИС и подробно остановимся на получении вычета по ним.

Полная информация об актуальных стратегиях, которые уже принесли миллионы пассивного дохода инвесторам

Скачать книгу

Некоторые особенности ИИС:

• открывается минимум на 3 года, в противном случае никакие льготы не положены;
• может быть только один (допускается менять брокера за время открытия счета и переводить активы от одного к другому, не теряя трехлетнего срока владения);
• если закрыли счет раньше минимального срока (3 года), вернете государству все, что удалось получить по льготе;
• можно оформить вычет за 3 предыдущих года, если не сделали этого ранее;
• максимальная сумма взносов – 1 млн рублей ежегодно, максимальная сумма возврата НДФЛ – 52 тыс. рублей (по типу “А”), по типу “Б” – без ограничений;
• льготами могут воспользоваться как работающие, так и неработающие граждане;
• вычет по типу “А” можно получать столько лет, сколько будете держать ИИС и с его помощью инвестировать, либо до момента отмены государством льготного механизма налогообложения;
• вычет по типу “Б” получают в момент закрытия ИИС.

Два вида вычетов по ИИС

Сколько вычетов можно получить по ИИС? При открытии индивидуального инвестиционного счета вам доступен только один (!) из двух существующих налоговых вычетов:

1. Вычет по внесенным взносам.
2. Вычет по полученной прибыли.

Подробно расскажем о каждом.

1. Вычет по взносам на ИИС. В этом случае вы можете каждый год получать налоговый вычет, размер которого составляет 13 % от суммы денежных средств, положенных на ИИС (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ). Однако установлен фиксированный предел в 52 тыс. рублей. Больше этой суммы вы получить не сможете. Следовательно, даже если вы внесете на счет максимально допустимую сумму в 1 млн рублей, то получите не больше 52 тыс. руб. Кроме того, размер вычета, которым вы можете воспользоваться, не должен превышать сумму уплаченного налога на доходы по ставке 13 % за этот же период.

   Пример: Иванов О. Р. зарабатывает более 1 млн рублей ежегодно. В 2019 году он открыл ИИС и внес на него 700 тыс. руб. В 2020 году он подаст документацию в ФНС и получит вычет в размере 52 тыс. руб. В том же 2020 году он вновь внесет деньги на счет в сумме 700 тыс. руб., и в 2021 обратится в ФНС за вычетом в 52 тыс. руб. за предыдущий год.

   Пример: Петров И. О. зарабатывает 300 тыс. руб. в год (сумма уплаченного налога на доходы составила 39 тыс. руб.). В 2019 году он открыл ИИС и положил туда 600 тыс. руб. В 2020 году он будет вправе подать документацию в ФНС и получить вычет в размере уплаченного в 2019 году налога в 39 тыс. руб. Поскольку остаток вычета перенести будет нельзя, он сгорит.

2. Вычет по полученной прибыли. Если вы отдали предпочтение этому варианту (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), то вправе освободить все доходы, полученные на ИИС, от налога на прибыль (13 % от полученной прибыли).

   Пример: в 2018 году Малышева Р. Р. завела индивидуальный инвестиционный счет и приобрела ценные бумаги стоимостью 50 тыс. рублей. Через три года она продаст их по 100 тыс. руб. за единицу. С полученной прибыли (разница между ценой акций при продаже и покупке) ей нужно будет уплатить налог по ставке 13 %. Вместе с тем Малышева Р. Р. сможет получить налоговый вычет по полученному доходу. В этом случае она будет освобождена от уплаты налога в размере 13 % от полученной прибыли.

   Как определиться с типом вычета? Однозначно ответить на этот вопрос сложно. Но надо учесть следующие моменты.

   Если вы работаете неофициально, то не вправе претендовать на вычет по взносам. Остается один вариант — вычет по полученной прибыли.

   Как правило, вычет по взносам — более выгодное решение. Вычет по прибыли дает большую выгоду лишь в том случае, если по ИИС вы получаете доход свыше размера инвестированных средств, но это редкое явление (если брать период, равный 3 годам). Вычет по взносам удобнее еще и потому, что о нем вы можете заявить уже на следующий год после того, как положили средства на счет, а не ждать 3 года.

   Если вы не знаете, какой тип налогового вычета выбрать, то можете решить этот вопрос уже после закрытия инвестиционного счета (то есть через 3 года). Поскольку вычет может быть получен за 3 предшествующих года, у вас есть право выбрать один из двух вариантов: или по взносам, или по прибыли. Но надо сказать, что отложенный выбор вычета по взносам связан с определенными финансовыми потерями, поскольку за 3 года обязательно пройдет инфляция.

   Пример: в 2017 году Дмитриева Р. Р. открыла ИИС и положила на счет 400 тыс. рублей. В 2018 положила еще 200 тысяч рублей, в 2019 году — еще столько же. Закрывая ИИС в 2020 году, она выберет, какой из двух типов счета будет наиболее выгодным для нее. Если размер полученного дохода превысит сумму взносов за 3 года (800 тыс. руб.), то удобнее для нее будет вычет по полученной прибыли. Если же прибыль не превысит этот показатель, лучшим решением станет вычет по внесенным финансовым средствам.

   Выбирать оптимальный вид налогового вычета на ИИС вы можете неограниченное количество времени. Но если вы хотя бы раз получали вычет по взносам, то впоследствии можете пользоваться только им. Если же вы еще не получали никакой вычет, то можете решить, какой именно выбрать.

   Но надо учитывать, что получить вычет по взносам вы можете лишь за 3 предшествующих года. К примеру, получить вычет в 2020 году можно за 2017, 2018, 2019 годы. В 2021 году заявить о вычете за 2017 год уже невозможно.

   При закрытии ИИС ранее чем через 3 года с момента заключения договора и уже после получения налогового вычета вы должны будете вернуть полученный вычет (поскольку информация о закрытии счета передается в ФНС). Если вы не заявляли о налоговом вычете, то закрыть ИИС сможете без каких бы то ни было последствий.

Как получить дополнительный доход

Пошаговая инструкция выглядит так: для начала выбирается брокер, открывается ИИС и, как правило, торговый счет, с которого будут проходить операции трейдинга, а с ИИС непосредственно налоговый вычет

В своем материале об индивидуальном инвестиционном счете я давала рекомендации по выбору брокеров и по тому, что крайне важно в условиях сотрудничества с ними. Возврат денег происходит из тех сумм, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога

Такая схема подходит тем, кто официально трудоустроен и платит этот налог в казну.

Через онлайн версии личного кабинета налогоплательщика, можно узнать о пакете документов для налогового вычета ИИС:

• Декларация для физических лиц (форма 3 НДФЛ).
• Документ, подтверждающий то, что вы получили доход, с которого заплатили 13% налога (справка о доходах подходит).
• Документ, подтверждающий, что деньги поступили на ИСС (выписка с банка).
• Договор на открытие ИИС.
• Заявление на возврат налога.

Подавать собранный пакет документов можно лично в налоговой службе, по почте с уведомлением или через онлайн-кабинет на сайте ФНС, но при этом документы должны быть заверены электронной подписью. Для того, чтобы получить налоговый вычет с ИИС, необходимо подать декларацию до 30 апреля каждый год или сделать это один раз в календарный год без привязки к дате, если декларация подается только для вычета. Происходит налоговый вычет с иис каждый год, при этом, получается, что декларацию за счет, открытый, например, в 2018 году можно подавать не разово, или, фактически, вплоть до 2021 года в течение 3-х лет со дня уплаты.

Если получаете вычет по 2 типу, тогда не платите 13% с доходов на бирже. Для этого показываете соответствующую справку брокеру с налоговой, и он не удерживает с вас налог. Такой метод выгодный тем, у кого доходность на сделках на бирже превышает 13%. По форме это похоже на накопительный счет, а детальней о таком виде в моей образовательной статье.

Теперь вы знаете, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС абсолютно легально. Согласитесь, 52 тысячи рублей на дороге не найдешь. Если ваши друзья и родственники официально трудоустроены, рекомендую дать им также почитать мой материал, чтобы и они смогли получить выгоду, а кроме этого грамотно распределить активы и пассивы — как это сделать в статье на gq-blog.com. Несмотря на бюрократическую сложность процедуры, если настроится и уже иметь информационную основу (после прочтения статьи), то можно уложиться в пару дней и ждать налогового вычета в виде пополнения карты или просто не платить налог с операций. Мое мнение: если такой льготный сервис для поддержки инвесторов предусмотрен государством, значит им обязательно нужно пользоваться.

Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Как получить налоговый вычет на взносы по ИИС: инструкция

Наиболее интересен для граждан вычет на взносы. Он позволяет вернуть налог, ранее уплаченный налогоплательщиком, с суммы, внесенной на ИИС, и получить деньги от государства, даже если доходы по счету будут нулевыми.

Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС Сбербанка при выборе варианта преференции «за взносы»:

• Убедиться, что есть основания для получения вычета. Для этого нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплату) и вносить средства на ИИС.
• Подготовить бумаги для оформления вычета. Одни документы для вычета по ИИС Сбербанк сформирует за клиента, а другие гражданину придется готовить самостоятельно. В общем случае в пакет документов войдут: заявление о заключении договора, справка о зачислении средств, справки 2-НДФЛ, декларация и заявление о возврате средств.
• Подать документы в ИФНС. Быстрее и проще всего отправить их через личный кабинет на сайте ФНС. Но для желающих доступна возможность передать их лично в налоговой инспекции или даже воспользоваться платными сервисами, помогающими вернуть налоги.

Интересная статья
Как пользоваться приложением Сбербанк Инвестиции новичку: пошаговая инструкция

Передать документы в электронном виде в ФНС достаточно просто. Для этого потребуется выполнить следующие действия:

1. Открыть сайт ФНС и перейти к личному кабинету. Ссылка на сервис доступна в верхней части главной страницы.
2. Выполнить вход в ЛК. Можно использовать логин, пароль и электронную подпись. Но удобней всего воспользоваться учетной записью ЕСИА (Госуслуги).
3. Перейти к формированию декларации. Для этого достаточно в разделе «Жизненные ситуации» выбрать кнопку «Подать декларацию 3-НФДЛ».
4. Заполнить декларацию. К ней нужно приложить все документы, подтверждающие право на вычет и заявление на перевод денег.

Обработка декларации занимает достаточно много времени. В среднем ее проверка длится 3 месяца. После этого у ИФНС будет еще 1 месяц на то, чтобы перевести деньги.

Важно знать!
Следить за статусом декларации можно в личном кабинете налогоплательщика. Если в положенные сроки она не обработано, стоит уточнить информацию о причинах задержки в своей налоговой инспекции

Но обычно никаких проблем с этим не возникает, если данные в декларации указаны корректно.

Вычет по доходу от продажи ценных бумаг

Ценной бумагой является документ, подтверждающий имущественные права ее владельца. При получении дохода от продажи ценных бумаг налогоплательщик обязан рассчитать и заплатить налог на доходы физических лиц. Возможность получения вычета позволяет человеку заплатить минимально возможный налог (или не платить в связи с превышением вычета размера полученного дохода), а также продолжать в дальнейшем Ценные бумаги должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг и приобретены после 1 января 2014 г.

Ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет на момент их продажи. Срок владения определяется по методу ФИФО, то есть при расчете налоговых обязательств по умолчанию считается, что сначала инвестировать в ценные бумаги и не ощущать тяжелого налогового бремени.

Вычет по инвестированию в ценные бумаги носит ряд условий, которые необходимо выполнить для его получения:

человеком продаются ценные бумаги, купленные первыми по сроку. Иными словами, если с момента покупки первых по сроку ценных бумаг прошло более трех лет, то человек имеет право на этот вычет

Важно, чтобы количество проданных ценных бумаг не превышало число бумаг, срок владения по которым свыше 3 лет. Максимальный размер вычета рассчитывается как произведение 3 млн руб

и коэффициента Кцб. Этот коэффициент определяется в зависимости от того, какой период владения проданными ценными бумагами, – одинаковый или ценные бумаги покупались в разные даты. Если срок владения одинаковый, то коэффициент равен числу полных лет владения реализованными бумагами. Если срок владения различный, то НК РФ предусмотрен сложный порядок расчета (формула). При расчете этого коэффициента учитываются доход от продажи ценных бумаг, срок владения проданными бумагами. Вычет не предоставляется по тем ценным бумагам, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете.

Вычет по положительному финансовому результату от продажи ценных бумаг можно получить как у налогового агента, так и самостоятельно, представив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Для получения вычета у налогового агента (брокера/управляющего) необходимо написать заявление на предоставление вычета. Он рассчитает сумму положенного вычета, учитывая сроки владения ценными бумагами, и выплатит доход с удержанным налогом на доходы физических лиц или вовсе не будет облагать налогом финансовый результат от продажи ценных бумаг.

При получении вычета путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик обязан документально подтвердить дату приобретения ценных бумаг, необходимый срок владения, а также тот факт, что ценные бумаги не учитывались на ИИС.

В случае, когда вычет предоставляется несколькими налоговыми агентами и превышает установленный лимит, налогоплательщик обязан сдать декларацию о доходах в инспекцию и доплатить неудержанный НДФЛ в бюджет.

Налоговый вычет по ИИС — подробная инструкция (Сбербанк)

Инвестиционные налоговые отчисления (IIS) Российское законодательство предусматривает два типа:

• вычет по типу «А» — 13% от суммы до 400 000 рублей, размещенных в течение года на ИИС (то есть за счет уплаченного в бюджет НДФЛ с заработной платы или иных доходов за тот же период, до до 52000 рублей можно вернуть ежегодно.);
• вычет типа «B» в форме освобождения от налогов для всего дохода, полученного в результате инвестирования в ИИС (ожидается при закрытии инвестиционного счета, действующего не менее 3 лет), при этом от инвестора не требуется любой другой налогооблагаемый доход.

Сбербанк поэтапно разъясняет процедуру оформления налогового вычета в ИИС в «Инструкции для инвестора», опубликованной на ]>.

Вычет типа «Б» производится самим банком (брокером) при условии, что инвестор ранее не использовал вычет типа «А». Для получения вычета он должен перед закрытием ИИС предоставить Сбербанку справку из ИФНС об этом, приложив заявление о вычете (бланк заявления выдается в офисе Сбербанка или загружается в компанию управления сайтом в «Личном кабинете»). При этом следует учитывать, что подготовка справки в инспекции ФНС занимает до 30 дней.

Наиболее популярным среди россиян является вычет типа «А», гарантирующий эффективный доход в виде возвращаемого из бюджета подоходного налога с населения. Для его получения инвестору — физическому лицу, разместившему средства в ИИС через Сбербанк и желающему получить вычет, необходимы:

1. Убедитесь, что нет причин ожидать прекращения действия соглашения IIS раньше, чем через 3 года с даты его заключения. Дело в том, что если вы оформляете вычет, но расторгаете договор раньше указанного срока без перевода имеющихся на нем денег в новый ИИС, все деньги, полученные в порядке возврата НДФЛ из бюджета, необходимо вернуть в Государство (абзац 4 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

2. Проверьте, есть ли в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС предварительно заполненное заявление об упрощенном получении вычета по ИИС. Сбербанк на основании положений Меморандума впервые предложит эту возможность тем, кто поставил ИИС в 2021 году. Это заявление может появиться автоматически в конце 2021 года — при выполнении требований ст. 221.1 Налогового кодекса РФ.

Если заявление поступило в Личный кабинет налогоплательщика, то для вычета необходимо только указать реквизиты банковского счета для получения средств от ФНС и, подписав его своей ЭЦП, отправить в налоговая служба. В течение 30 дней налоговые органы проверят заявление и, если нет нарушений, отправят в Федеральное казначейство распоряжение о переводе денежных средств гражданину.

Если в Личном кабинете налогоплательщика нет заявки (или доступ к Налоговому кодексу не предоставлен), а также в случае восстановления вуза до 2021 года, инвестор должен предпринять следующие действия (ст. 219.1 Налогового кодекса). Кодекс Кодекса Российской Федерации).

В первую очередь подготовьте документы для удержания:

• документы, подтверждающие факт зачисления средств в ИИС, отчет брокера о движении денег;
• 3-НДФЛ налоговая декларация (за соответствующий год, в котором средства были размещены на инвестиционном счете) и заявление о возврате НДФЛ;
• справка о доходах (2-НДФЛ) за отчетный период.

Среди документов, подтверждающих вычитаемую инвестици>Сбербанк также относится>:

• копия заявления о заключении договора доверительного управления;
• справка, подтверждающая перевод денежных средств на инвестиционный счет.

Затем эти документы и декларацию необходимо отправить в инспекцию ФНС по месту жительства.

Есть несколько способов обратиться:

• в электронном виде через «Личный кабинет на сайте ФНС» (в этом случае сканы указанных документов прилагаются к выписке и заявлению 3-НДФЛ);
• через портал «Госуслуги» — при наличии подтвержденного аккаунта;
• при личном посещении инспекции Федеральной налоговой службы (оригиналы документов необходимо привезти с собой вместе с паспортом);
• по почте (письмо со списком приложений и квитанцией о получении).

Особенности использования ИИС для оформления льготы

Тезисно рассмотрим несколько нюансов, связанных с использованием ИИС и получением налогового вычета:

1. Ранее открытый брокерский счет нельзя перевести в ИИС. Однако параллельно с инвестиционным можно иметь любое количество брокерских.
2. Выводить деньги с индивидуального ИС нельзя, даже частично. При переводе счет сразу закрывается и если с даты открытия не прошло 3 лет, право на льготу утрачивается безвозвратно.
3. Оформление налогового вычета по типу «А» не отменяет обязательство выплатить налог с прибыли по ИИС. Считается она на момент закрытия. То есть все три года пользователь не платит налог, а может использовать эти деньги в инвестиционных целях.
4. Срок в три года – минимальный период использования счета. По истечении этого времени его не обязательно закрывать и забирать деньги.
5. Допустимо закрыть один ИИС, а затем открыть другой и получить вычет по нему. Законодательно ограничений здесь нет. Однако срок, в течение которого следует расторгнуть договор на первый, не может превышать один календарный месяц.
6. Для получения НДФЛ нет ограничений на количество или сумму сделок. Счетом можно пользоваться регулярно или один раз за все три года.
7. Когда дивиденды и процентный доход зачисляется на счет ИИС брокером, это не считается пополнением, когда с банковского счета инвестором – является. С этих денег физлицо имеет право также получить вычет.

При соблюдении всех условий, проблем с возвратом денежных средств не возникает. Выбор типа счета рекомендуется сделать не сразу, а ближе к закрытию.

Это позволит произвести расчеты и понять, какой из двух вариантов выгоднее.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (, ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. — 200 000 руб., в 2018 г. — 300 000 руб., в октябре 2019 г. — 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. — 300 000 руб., в 2017 г. — 300 000 руб., в 2018 г. — 400 000 руб., в 2019 г. — 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

• за 2016 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2017 г. — 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
• за 2018 г. — 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
• за 2019 г. — 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2015 № 03-04-06/35990).

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме (приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@).

Декларацию можно подать:

• в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
• лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
• письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

• документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
• заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом — не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты (). 

Пара моментов

Налоговая может завернуть декларацию (а вместе с тем и право на вычет), если заподозрит вас в злоупотреблении ИИС. Бойтесь если главная ваша цель не инвестиции, а только получение налогового вычета.

Какие основания так считать могут быть у налоговой?

Наиболее часто встречаются две причины для отказа:

1. Вы пополняете ИИС без совершения сделок. Лечится покупкой инструментов денежного рынка (типа FXMM / VTBM) или очень коротких облигаций. Риски снижения стоимости купленных активов практически нулевые.
2. Внесли деньги под конец жизни ИИС (зафиксировав право на вычет), возможно даже что-то купили, но почти сразу же (буквально через несколько дней) закрыли счет.

По второму пункту по идее можно отбрехаться (успешные кейсы у меня есть), если вы до этого хотя бы периодически пополняли счет и совершали сделки (пусть даже и не на большие суммы). Типа причина закрытия не жажда наживы в виде вычета, а срочно понадобились деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда. Вот и приходится мне бедняжке, скрепя зубами закрывать ИИС  «к которому я так привязался за это время» и выводить деньги.

Но здесь все зависит от лояльности вашего налогового инспектора — он может встать в позу и лишить вас права на последний вычет. Поэтому чтобы не рисковать, если под конец было очень крупное пополнение счета, желательно выждать один-два месяца и только потом закрывать ИИС. В этом случае проблем быть не должно. Проверено на практике.

Удачных инвестиций на ИИС и стабильных налоговых вычетов!

Важные моменты ИИС типа «А»

ИИС – это специальный брокерский счет для инвестиций на фондовом рынке, предполагающий налоговые льготы от государства. ИИС бывают двух типов.

Тип «А» позволяет начиная с первого года регистрации ежегодно получать вычет в размере до 13% внесенной на счет суммы до 400 тысяч рублей. То есть максимальный возврат за один календарный год составляет 52 тысячи рублей.

Тип «Б» дает право не платить налоги с полученных от торговли на счете доходов, но только после его закрытия. А закрыть ИИС можно минимум через три года после открытия.

И так льгота позволяет вернуть до 13% с суммы, перечисленной на ИИС в течение одного календарного года. Процедура доступна только для физических лиц, которые трудоустроены или оплачивают 13-процентный налог на доходы.

Помните о важных ограничениях ИИС типа «А»:

• Счет открывается на срок от трёх лет и более, владельцу нельзя снимать с него деньги.
• Одновременно может быть открыт только один ИИС.
• Допускается пополнение только в рублях. Максимальная сумма – 1 миллион. Но вычет можно получить только с 400 тысяч.
• В отличие от банковского депозита ИИС может принести не только доход, но и убыток.

Когда лучше подавать на вычет, зависит от пожеланий инвестора. Период опции возврата налога составляет 3 года с момента их перечисления в казну. Допускается открытие счета 30-31 декабря, а подача запроса на вычет уже с 10-го января следующего года.

Для получения льготы обязательно подавать декларацию о доходах. Воспользоваться опцией можно, отчитавшись о заработках за 2015 и последующие годы.